Pode deducir gastos médicos non reembolsados que superan o 7.5% da Renda Bruta Axustada se se detallan as deducións.
Aproveitando a maior parte das deducións médicas
Dado que debe superar a limitación do 7,5%, unha estratexia crítica para maximizar os gastos médicos coñécese como "agrupación". A idea é pagar o máximo de contas médicas nun ano como sexa posible. Unha vez que as contas médicas do ano superen a limitación do 7,5%, todos os gastos por enriba desa cantidade son totalmente deducibles.
Quere facer que todos os pagos sexan posibles nese ano en lugar de esperar ata o próximo ano cando volva a superar o 7.5%. Con agrupacións, generalmente adopta unha estratexia de dous anos. Un ano paga todos os gastos que poida e leva as deducións, mentres que o próximo ano só paga os gastos que deben pagarse porque probablemente non superará a limitación do 7,5% no segundo ano. Planifique o avance para aproveitar as deducións posibles.
Gastos médicos permitidos
Un gasto médico deducible é calquera custo de diagnóstico, cura, mitigación, tratamento ou prevención dunha enfermidade específica ou calquera tratamento que afecte a unha parte ou función do corpo. Os custos deben ser para unha enfermidade específica e non só para a mellora xeral da saúde. O diagnóstico de artrite amplía a lista de posibles descontos médicos admisibles. Unha gran variedade de gastos son deducibles. Os gastos de fácil identificación inclúen:
- taxas de médico
- custos hospitalarios
- contas de laboratorio
- medicamentos recetados
- primas sanitarias
- gastos de viaxe para obter asistencia médica
Outros gastos
Consulte a Publicación 502 do IRS para obter unha lista completa de gastos que poden ou non ser deducidos. Os seguintes gastos médicos relacionados coa artritis menos coñecidos poden ser deducibles:
- Muleta, férulas, tirantes, andador, scooter, cadeira de rodas e outros equipos médicos.
- Custo adicional de zapatos ortopédicos sobre zapatos normais.
- Silla de elevación ortopédica reclinada.
- Colchóns especiais e placas contrachapadas para alivio da artrite. (Decisión de ingresos 68-212)
- Axudas adaptadoras e dispositivos auxiliares Custos ou custos adicionais por encima dos elementos "normais", como paquetes de calor e xeo, equipamentos de exercicio, utensilios de cociña de gran apertura, abridor, abridor, aparellos de baño e baño.
- Tratamento por un acupunturista, quiroprácticos, osteópatas, home de medicina india ou profesionais da ciencia cristiá.
- Hidroterapia (tratamentos de auga), inxeccións e tratamentos de raios X.
- O custo de adaptar un coche ou casa a habilidades limitadas.
- Mellóralas de capital para a propiedade cando o propósito principal é a necesidade médica (exemplos: piscina, bañeiras de hidromasaxe, balneario, ascensor, ascensores especiais) son deducibles só na medida en que o custo supera o aumento do valor da propiedade. O aumento real do valor á vivenda é mellor determinado por unha avaliación. Os gastos incurridos para adaptar unha residencia para un impedimento físico, como ramplas, barras de soporte, chaves de peche especiais e accesorios son presumidas de non aumentar o valor dunha vivenda e son totalmente deducibles.
- Instalacións domésticas desmontables como acondicionadores de aire, quentadores, humidificadores, limpiadores de aire e remolques usados para o beneficio dun enfermo.
- Cuberta especial: maquillaxe para aliviar a tensión mental provocada por erupcións lupus.
- Os tratamentos de artrite médica non probados son xeralmente deducibles xa que o IRS tomou a posición de que non pode facer xuízos no campo médico. Os pagos a un médico non licenciado son deducibles se o tipo e a calidade dos seus servizos non son ilegais.
- Os custos operativos e de mantemento dos activos de capital como piscina, spa, calefacción, limpeza de aire, etc. en termos de auga, electricidade, limpeza, reparación, mantemento e produtos químicos requiridos son custos ocultos que son deducibles. Todos os custos son deducibles aínda que ningún ou só parte do capital activo sexa deducible.
- Un programa de control de peso recomendado polo seu médico para reducir o estrés nas articulacións artríticas. Non obstante, as restricións permitidas para alimentos especiais de dieta poden ser restrinxidas.
Deducando o custo da piscina
Se a natación é prescrita como tratamento ou fisioterapia, o custo de construír unha piscina na casa pode ser parcialmente deducible como un gasto médico . No entanto, o IRS pode cuestionar as deducións por mor da posibilidade de que a piscina se use para a recreación.
Se pode demostrar que o grupo está especialmente equipado para aliviar a súa condición e non é xeralmente adecuado para a recreación, o IRS probablemente permitirá a dedución. Por exemplo, o IRS permitiu unha dedución por un grupo construído por un paciente de artroses. O seu médico prescrito nadar varias veces ao día como tratamento. Construíu un pool de volta interior con escaleiras especialmente deseñadas e un dispositivo de hidroterapia. Dadas estas características, o IRS concluíu que a piscina estaba especialmente deseñada para proporcionar tratamento médico.
Gastos comerciais vs. Gasto médico
Outra forma de limitación do 7,5% é cando os gastos poden reclasificarse como outra cousa. Algúns gastos son deducibles como gastos comerciais en lugar de gastos médicos. A reclamación dunha dedución empresarial non está suxeita á limitación do 7,5%. Se está desactivado e ten os gastos necesarios para que poidas traballar (gastos de traballo relacionados coa discapacidade), podes realizar unha dedución comercial por estes gastos, en vez de unha dedución médica. Está desactivado se tes:
- A discapacidade física ou mental (por exemplo, cegueira ou xordeira) que limita funcionalmente o seu emprego
- Déficit físico ou mental (por exemplo, unha deficiencia visual ou auditiva) que limita sustancialmente unha ou máis das súas actividades vitais importantes, como realizar tarefas manuais, andar, falar, respirar, aprender ou traballar
Pódese deducir gastos relacionados coa indemnización como gastos comerciais se son:
- Necesario para ti facer o teu traballo satisfactoriamente
- Para produtos ou servizos non esixidos ou utilizados, ademais de incidentalmente, nas túas actividades persoais
- Non está especificamente cuberto por outras leis tributarias.
Se é un traballador por conta propia, a dedución é reivindicada no seu Anexo C. Se é un empregado, os custos aparecen no formulario 2106.
Gastos non deducibles
Moitos gastos, aínda que aparentemente relacionados coa asistencia sanitaria por artrite, non son específicamente deducibles. Un exemplo é o custo de medicamentos sen receita (mesmo se ten receita médica). Medicamentos sen receita, como por exemplo:
- aspirina (Bayer, Anacin, etc.)
- ibuprofeno (Advil, Motrin)
- ketoprofeno (Orudis)
- Naproxeno (Aleve)
- Acetaminofeno (Tylenol, Excedrin, etc.)
Non obstante, algúns produtos sen receita e sen receita aínda están completamente deducibles .
Ademais, a marihuana médica prescrita, que agora tamén é comúnmente chamada de "marihuana medicinal", tamén foi gobernada como non deducible.
Rexistro e documentación esencial
Ao deducir estes gastos médicos deben estar debidamente documentados cos recibos. Debe ter unha recomendación por escrito do seu médico expresando a necesidade médica. Calquera gasto considerado persoal e non médico non é deducible. Isto non debe disuadir-lo de deducir gastos médicos lexítimos. As leis tributarias son complexas e cambian constantemente.
O IRS fai un escrutinio de grandes deducións médicas, así que asegúrese de obter asesoramento fiscal especializado. A recomendación dun médico non garante a aprobación do IRS. O IRS pode e disputa a necesidade médica dos gastos aínda que a recomendación dun médico se proporcione como copia de seguridade.
Este artigo non é un substituto para os servizos de contabilidade profesional. Consulte un profesional tributario competente para responder ás súas preguntas específicas.
Por Richard Eustice, ex-fiscal profesional por máis de 15 anos, xubilouse cedo debido a discapacidade por artrite reumatoide.
> Fontes:
> Imposto sobre a renda, por JKLasser; Liberdade tributaria, por Robert C. Carlson, JD, CPA
> O Libro de coñecementos fiscais, Classics da sala de xuntanza
> Compensacións, Arthritis Today magazine Nov / Dec96