Os grandes empresarios deben ofrecer unha cobertura accesible, pero como se determina?
Segundo o mandato do empresario de Accesible coidado, os grandes empresarios (aqueles con 50 ou máis empregados equivalentes a tempo completo) deben ofrecer un seguro de saúde aos seus empregados a tempo completo (30 horas por semana) ou afrontar unha sanción financeira.
Existe unha ampla latitude en canto á cobertura que os grandes empresarios poden ofrecer, pero para cumprir co mandato do empresario, a cobertura debe proporcionar un valor mínimo e considerarse asequible para o empregado.
O valor mínimo só significa que o plan abarque polo menos o 60 por cento dos custos médicos medios dunha poboación estándar e proporcione unha "cobertura substancial" para os servizos de coidados de hixiene e médico (observe que o valor mínimo non é o mesmo que a cobertura esencial mínima , pero o empresario Os plans que proporcionan un valor mínimo cumpren os requisitos de cobertura básica mínima.
Pero a accesibilidade é unha medida máis subjetiva xa que depende en gran medida da renda dunha persoa. Como os empresarios e o IRS determinan se un plan é accesible para os empregados?
Determinación da accesibilidade: os empregadores usan os cálculos de Safe Harbour
O IRS considera a cobertura dun empregado a prezos accesibles, sempre que a porción do empregado dos premios para a cobertura autónoma non exceda o 9,56 por cento dos ingresos do emprego en 2018 (esta porcentaxe está indexada por inflación cada ano, comezou no 9,5 por cento en 2014, aumentou cada ano ata 2017 e despois diminuíu lixeiramente para 2018).
É importante comprender a porción "autónoma" desa definición. O custo para engadir membros da familia ao plan do empregado non se ten en conta cando se determina a accesibilidade. Todo o que conta é o que o empregado ten que pagar pola súa propia cobertura. Desafortunadamente, os membros da familia non son aptos para recibir subvencións por premios no mercado individual se teñen acceso á cobertura baixo o plan patrocinado polo empresario que se considera accesible para o empregado, independentemente de canto custaría engadir á familia ao empresario, plan patrocinado.
Isto é coñecido como o problema da familia .
Polo tanto, a determinación de accesibilidade é bastante sinxela: se a cobertura que ofrece o seu empregador vai custarlle máis do 9,56 por cento da renda familiar en 2018, non se considera accesible. Neste caso, tería acceso a subvencións premios ao cambio se desexa comprar un plan de mercado individual e o seu empregador estaría suxeito á pena de mandato do empresario.
Pero como o teu empregador coñece a renda familiar? Se traballas a tempo completo para un gran empresario e a túa cobertura termina sendo incomprensible cando se compara coa túa renda familiar, o teu empregador está no gancho por unha multa, que pode ser substancial. E aínda así, os empresarios normalmente non teñen acceso aos datos sobre a renda familiar total dos seus empregados.
Para resolver este problema, o IRS creou tres cálculos de "porto seguro" que os empresarios poden empregar. Mentres o empresario ofreza unha cobertura de valor mínimo que se considere accesible a través dun dos métodos de porto seguro, o empresario non terá que preocuparse polas sancións potenciais.
Os portos seguros
- W2 salarios porto seguro . Para empregar este método, o empresario ten que asegurarse de que o custo total do seguro total do traballador durante o ano non supere o 9,56 por cento dos salarios W2 do empregado en 2018. Poden establecer as contribucións premiais do traballador como un importe en dólares por período de pago. ou unha porcentaxe de ingresos (que pode variar, se os ingresos do empregado varían), pero hai restricións sobre o axuste das cotas a mediados de ano para dar conta dun cambio na renda. Polo tanto, este método é mellor para os empregados que teñan salarios consistentes durante todo o ano.
- Taxa de porto seguro de pago . Para empregar este método, o empresario observa o salario por hora do empregado desde o inicio do ano do plan (ou o salario mínimo por hora que o empregado recibe durante un mes determinado), multiplícelo por 130, e calcula o 9,56 por cento do total. Este resultado será o importe máximo que o traballador pode ter que pagar pola cobertura de saúde do mes. [O cálculo de 130 horas úsase independentemente das cantas horas o empregado traballa, xa que esa é a definición mínima para o traballo a tempo completo].
No caso dos traballadores asalariados, a tarifa do método de pago salarial só require que o empresario asegure que o custo premio do empregado non supere o 9,56 por cento do salario mensual do empregado.
- Nivel de pobreza federal a bordo seguro . Este método de porto seguro dá como resultado a mesma contribución máxima máxima necesaria para cada empregado, xa que está baseado no nivel de pobreza federal, e non na renda de cada empregado. Para usar este método, o seu empregador só ten que garantir que os seus custos non superen o 9,56 por cento do nivel de pobreza federal.
Para o 2018, o nivel de pobreza federal é de 12.140 dólares (para un único individuo, que é o que este cálculo usa). Polo tanto, se o seu empregador usa este porto seguro, os seus custos totais totais para a súa cobertura en 2018 non poderá exceder os 1.161 dólares ou os $ 97 por mes. Este nivel de porto seguro xeralmente producirá o menor nivel posible de premios que os empregados terán que pagar pola súa cobertura, xa que a maioría dos traballadores a tempo completo gañan máis que o nivel federal de pobreza.
Como é que o IRS sabe o método Safe Harbor que empregou o meu empregador?
O seu empregador presenta un informe ao comezo de cada ano co IRS (e envíalle unha copia), detallando a cobertura que lle foi ofrecida durante o ano anterior. Este é o Formulario 1095-C .
Na liña 16 desta forma, o seu empregador ingresará un código para aclarar o método de porto seguro (se existe). Os códigos son explicados nas instrucións do empresario para o Formulario 1095-C : Código 2F significa que o porto seguro de salarios W2 foi usado; O código 2G significa o nivel federal de pobreza que se utilizou o porto seguro, e 2H significa que se utilizou a taxa de porto seguro.
A renda familiar adicional non se conta nos métodos de Safe Harbour
Xa que o seu empregador só ten acceso á súa parte da renda da súa casa, iso é todo o que se terá en conta se o seu empregador usa un cálculo de porto seguro. E se se usa o método de porto seguro de nivel de pobreza federal, baséase no nivel de pobreza para só unha persoa. Se o seu cónxuxe ten ingresos adicionais, non se contará cando o seu empregador asegure que os seus premios non superen o 9,56 por cento dos seus ingresos.
Os empresarios non están obrigados a usar un cálculo de porto seguro. Pero as sancións por non cumprir co mandato do empresario son bastante escarpadas e os empresarios que están ofrecendo cobertura en xeral non queren acabar ofrecendo inadvertidamente unha cobertura que non cumpra as pautas de accesibilidade.
Que significa todo isto para os empregados?
Se traballas a tempo completo para un gran empresario, probabelmente ofrécese un seguro de saúde que é bastante barato para a túa propia cobertura, xa que os empresarios xeralmente queren garantir que cumpran o mandato do empresario da ACA. Pero os premios poden ser moito maiores se agrega membros da familia ao seu plan, xa que os empresarios non están obrigados a facer a cobertura accesible só para ti, non para a túa familia.
> Fontes:
> Cornell Law School, Instituto de Información Legal. 26 Código de EE. UU. 36B, Crédito reembolsable por cobertura baixo un plan de saúde cualificado. 36B (c) (2) (C) (i) (II).
> Departamento de Sanidade e Servizos Humanos, Oficina do Subsecretario de Planificación e Avaliación. Pautas de pobreza HHS para 2018. 13 de xaneiro de 2018.
> Servizo de Impostos Internos. Procedemento de ingresos 2017-36 .