Cando o tempo impositivo rolda, pode estar se pregunta se as súas primas do seguro de saúde son deducibles de impostos. Depende de quen é vostede e para o que traballa.
Traballadores por conta propia
Se son traballadores por conta propia, a resposta adoita ser si: os premios que paga para cubrirse e os seus dependentes probablemente sexan deducibles de impostos, sempre que obteña o seu propio seguro de saúde.
Isto é verdade, independentemente de se obtén o seu seguro a través do intercambio ou no mercado individual fóra do intercambio. As subvencións Premium (créditos de impostos especiais) están dispoñibles no cambio , pero non están fóra do intercambio. De calquera xeito, os traballadores por conta propia só poden deducir o importe que realmente pagan en premios. Non se admite "dúplex", polo que se recibe un subsidio superior no intercambio para cubrir unha porción do seu premio, só pode deducir o seu subsidio despois da subvención na súa declaración.
É importante entender que o importe do subsidio superior que recibe está relacionado co seu rendemento bruto modificado modificado (un cálculo específico de ACA , que difiere do ingreso bruto normal modificado modificado), pero as primas que paga polo seguro médico como autónomo A persoa é un factor na determinación dos ingresos brutos axustados modificados. Isto acaba por ser un problema circular: o subsidio superior depende da túa renda axustada, pero a túa renda axustada depende do teu subsidio superior.
Pero o IRS abordou este problema, eo seu asesor fiscal ou software fiscal pode axudar a solucionalo.
Pero aínda que teña un emprego por conta propia, se o seu cónxuxe ou os seus dependentes están cubertos polo plan de seguro de saúde do grupo dun empresario (ou o seu, dun traballo separado ou o plan do seu cónxuxe ou pai), os premios que paga poida que esa cobertura probablemente non sexa algo que podes deducir na túa declaración.
Isto débese a que seguramente xa se están pagando con dólares antes de impostos, xa que o seguro de saúde patrocinado por un empresario é deducible de impostos tanto para os empresarios como para os empregados .
Cuentas de aforro de saúde
Se tes un plan de saúde altamente deducible habilitado por HSA (HDHP), podes ter unha conta de aforro de saúde (HSA). O seu HSA pódese establecer a través do seu empregador, ou pode ser algo que configure no seu propio país, xa que pode ter un HDHP ofrecido por un empresario ou comprado no mercado individual .
A contribución que realiza para o seu HSA é deducible de 100 por cento ata un límite de 6.900 dólares para a cobertura familiar e 3.450 dólares para a cobertura individual en 2018. As contribucións ao seu HSA poden ser realizadas por vostede ou polo seu empregador, pero só a porción que lle contribúe é deducible de impostos. Se financiar a súa HSA a través de dedución de nómina, as contribucións realizaranse previamente, e iso verase reflectido na W-2 que recibe (é dicir, non terá que deducir a súa declaración como xa serán deducidos da túa renda tributable). Pero se financiar a súa propia HSA, fará un seguimento das contribucións que realice durante o ano e deduza o total da súa declaración.
Primas como parte dos gastos médicos totais
Aínda que non teña un emprego por conta propia, o Servizo de Impostos Internos (IRS) permítelle contar os premios de seguro médico e dental (e con algunhas limitacións, os premios de seguro de coidados de longa duración) como parte do 7,5 por cento dos ingresos brutos axustados ( AGI) que se debe gastar en coidados de saúde antes de que se poidan deducir os gastos médicos de despacho.
Pode deducirse unha longa lista de gastos relacionados coa saúde, incluíndo medicamentos recetados e procedementos cirúrxicos opcionais, como a cirurxía ocular láser para corrixir a visión. O IRS ten unha lista no seu sitio web. Fai un seguimento dos gastos de bolsillo que incurre durante o ano, incluídos os premios de seguro de saúde se está a mercar o seu propio plan pero non traballa por conta propia. Se os custos totais superan o 7.5 por cento do seu AGI, poderá deducir os custos por enriba dese limiar.
Así, por exemplo, se o seu AGI é de $ 50,000 e gasta $ 8,000 en gastos médicos, incluídos os premios de seguro de saúde que lle paga, poderá deducir un valor de $ 4,250 por gastos médicos na súa declaración (o 7,5% dos $ 50,000 é de $ 3,750, polo que poderás deducir o importe en exceso de 3.750 dólares neste escenario).
Teña en conta que o limiar de 7.5 por cento adoitaba ser o estándar, pero o ACA aumentouno ata o 10 por cento (permaneceu no 7.5 por cento para persoas con 65 anos de idade ou máis, ata finais de 2016). Non obstante, a lei fiscal de GOP (Lei tributaria e impostos ) que se promulgou en decembro de 2017 restablece o límite ao 7.5 por cento para todos os contribuíntes, para 2017 e 2018. Así que en vez de ter que gastar máis do 10 por cento dos seus ingresos en Os custos médicos (incluídos os premios) para cualificar a dedución, agora teñen que gastar máis do 7,5 por cento. Este expirará a finais de 2018, con todo, e volverá ao 10 por cento para todos os contribuíntes. A partir de 2019, só os gastos médicos que superen o 10 por cento dos ingresos serán elixibles para a dedución.
Para deducir os gastos médicos, ten que detallar as súas deducións. Isto contrasta cos dous escenarios descritos anteriormente: a dedución por prima de seguro de auto-emprego e a dedución da Conta de Aforro de Saúde -todos os cales poden ser utilizados independentemente de se detallan as deducións.
Esta é só unha visión xeral de como o IRS trata as primas do seguro de saúde. Se ten dúbidas sobre a súa situación específica, pero asegúrese de falar cun asesor fiscal.
> Fontes:
> UC Berkeley Labor Center. Renda bruta axustada modificada baixo a Lei de coidados accesibles . Xullo de 2014.
> House.gov. Texto da Lei de redución de impostos e emprego (HR1) , promulgada o 22 de decembro de 2017.
> Servizo de Impostos Internos, Publicación 502 (2015) .
> Servizo de ingresos internos, Procedemento de ingresos 2015-30 .
> Servizo de Impostos Internos, Procedemento de Ingresos 2016-28 .
..............................................
Foto © peanut8481 / istockphoto.com