Un HSA ou Conta de Aforro de Saúde é un tipo especial de aforro de aforro fiscal favorecido para axudarche a pagar os gastos médicos de peche cando ten un plan de saúde de alto deducible ou HDHP. Ademais de ser unha forma intelixente de pagar gastos médicos como o seu deducible , copagos e coaseguro , os HSA están sendo cada vez máis utilizados como parte dunha estratexia de planificación de xubilación.
Non obstante, debido ás vantaxes fiscais, hai moitas regras sobre quen ten permiso para iniciar un HSA, que pode contribuír con diñeiro a un HSA e para o que se pode empregar ese diñeiro. Se non segues as regras, perderás as vantaxes fiscais e debes penalidades adicionais.
Como é que un HSA reduce os meus impostos?
Se xestiona o seu HSA correctamente e siga todas as regras do IRS, o seu diñeiro HSA é:
- Non tributo cando o gañas e mételo no HSA.
- Non tributo mentres creza.
- Non se grava cando o retire da HSA para pagar os gastos médicos.
Vexa como funciona. O diñeiro que puxo no seu HSA é deducible de impostos. Se o seu empregador contribúe ao seu HSA, ese diñeiro non se contabilizará como renda polo que tampouco está pagando impostos.
As ganancias de interese e de investimento na túa HSA crecen con impostos diferidos como no IRA. Xa que non está a pagar impostos sobre a renda cada ano por intereses, mantén máis ese interese na conta e a conta medra máis rápido.
Se sacas diñeiro do teu HSA para pagar os gastos médicos cualificados, non tes que pagar impostos sobre a renda. Non obstante, se sacar diñeiro do seu HSA pero non o usa para gastos médicos, terá que pagar impostos sobre a renda máis unha pena de 20 por cento (isto adoitaba ser do 10 por cento), pero a Lei de coidados accesibles aumentouno a 20 por cento).
Despois de cumprir 65 anos, as regras son un pouco diferentes. Se estás en Medicare , agora non podes contribuír ao teu HSA. Non obstante, aínda pode usar o diñeiro que gardou no seu HSA. A diferenza do que cumpriu 65 anos, pode gastar o seu diñeiro HSA en calquera cousa que queira e non terá a pena de 20%. Non obstante, terás que pagar impostos sobre a renda das retiradas de HSA non usadas para gastos médicos. Se sacar diñeiro do seu HSA e usalo por gastos médicos cualificados , non paga os impostos sobre a renda regulares nel; é totalmente libre de impostos.
Quen é apto para un HSA?
É apto para iniciar e contribuír a un HSA se cumpre todos estes requisitos:
- Está cuberto por un HDHP cualificado (isto significa un plan de saúde deducible elevado que cumpre cos requisitos deducibles e exentas de peto establecidos polo IRS para os plans cualificados de HSA e que non abarca nada ademais de coidados preventivos antes do deducible atópase, é dicir, pagarás o custo total das visitas de oficina, en vez de só un copago , ata que atopes a túa dedución).
- Non tes cobertura adicional de seguro médico máis tradicional.
- Non estás en Medicare.
- Ninguén máis pode reclamar que depende da súa declaración.
- Non tes un propósito xeral
Como chega o diñeiro ao HSA?
Pode contribuír con cartos no seu HSA por si mesmo, o seu empregador pode contribuír con cartos no seu HSA ou outra persoa pode contribuír ao seu HSA. Non obstante, as contribucións anuais totais para o teu HSA son limitadas. Os límites cambian cada ano e varían en función da súa idade e se ten só cobertura HDHP ou cobertura familiar.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Cobertura autónoma de menos de 55 anos | 3.400 dólares | $ 3.450 |
| Cobertura familiar menores de 55 anos | $ 6,750 | 6.850 dólares |
| Cobertura autónoma só 55 anos | 4.400 dólares | $ 4,450 |
| Cobertura familiar de 55 anos | 7.750 dólares | 7.850 dólares |
Se a túa cobertura de seguro de saúde HDHP é a través do teu traballo, o teu empregador pode facer contribucións ao teu HSA.
Ademais, moitos empresarios configuran débedas de folla de pagamento para que poida facilmente contribuír unha porción de cada salario directamente no seu HSA. Cando as contribucións de HSA fano deste xeito, evites o imposto sobre a renda e o imposto sobre as follas de pagamento (FICA), mentres que as contribucións non nómina dun HSA só se deducibles para os efectos do imposto sobre a renda.
Se o seu seguro de saúde non é a través do seu traballo, probablemente o seu empregado non estará involucrado. Neste caso, a maioría das persoas fan contribucións mensuais automáticas ao seu HSA. Non obstante, a túa institución financeira tamén permitirá que realices unha contribución de suma total ao teu HSA se prefires esa aproximación.
Os seus fondos de HSA deben estar cun custodio HSA, que pode ser un banco, cooperativa de crédito ou corretaxe. A opción de ter o seu diñeiro nunha conta de corretaxe significa que se pode investir no mercado de accións se elixe esa opción, obtendo rendementos de investimento en vez de intereses simples (os investimentos están suxeitos a risco, razón pola cal algunhas persoas prefiren a menor retorno - e un risco máis baixo - que vai acompañado de manter os fondos de HSA nun banco ou cooperativa de crédito).
Pode ser capaz de financiar a súa HSA cunha distribución do seu tradicional ou Roth IRA. A distribución debe ser feita directamente polo administrador do IRA ao administrador da HSA e só se permite unha vez na súa vida. Máis información sobre este tema desde a publicación do IRS 969 ou o seu asesor financeiro.
Do mesmo xeito que co teu IRA, podes contribuír ao teu HSA ata o 15 de abril do seguinte ano. Por exemplo, se tiña cobertura HDHP en 2017 pero non fixo máis que máximo as súas contribucións de HSA de 2017 a finais de ano, pode facer unha contribución adicional de 2017 mentres está preparando os seus impostos o 15 de abril de 2018.
¿Que podo gastar HSA Money On?
O diñeiro no teu HSA é teu. Podes gastalo no que queiras. Non obstante, se desexa evitar pagar impostos sobre a renda e penas sobre ela, só terá unha distribución do seu HSA para pagar os gastos médicos subvencionables .
Os gastos médicos subvencionables inclúen os gastos médicos que o seu seguro de saúde non paga, pero que son aptos para ser tomados como dedución nos seus impostos de renda federais. Vexa a lista completa na publicación do IRS 502 , pero aquí tes unha sinopsis:
- O seu seguro de saúde deducible, copagos e co-seguro.
- Medicamentos con receita. Sobre o medicamento con receita como Tylenol non é elegível a menos que teña receita para iso. A marihuana medicinal non é elegível, mesmo se ten receita médica e está nun estado onde foi legalizada.
- Gastos dentais como limpeza de dentes, coidados preventivos e recheos. No entanto, a odontoloxía cosmética pura como o branqueo dos dentes non é elegível .
- Exames oculares, cirurxía de corrección da visión, lentes, lentes de contacto e subministracións de lentes de contacto, sempre que os lentes ou contactos sexan utilizados por razóns médicas como a corrección da visión.
- Suministro de lactancia materna.
- Suministros diabéticos.
- Gastos de fertilización in vitro.
- Asistencia médica alternativa o seu seguro de saúde non pode cubrir, como tratamentos de acupuntura, coidados de quiropraxia e atención médica proporcionada por un médico de Ciencias Cristiás.
- O premio é para a continuación de COBRA do seu seguro de saúde, o seguro de saúde do seu cónxuxe ou o seguro de saúde dos seus dependentes.
- O premio é para o seguro de coidados de longa duración (suxeito a límites).
- O premio é para o seguro de saúde mentres está recibindo compensación por desemprego do goberno.
- Se tes 65 anos ou máis, o premio das Partes A, B e D, ou Medicare Advantage. Non obstante, o seguro complementario de Medicare (Medigap) non é un gasto subvencionable.
Aínda que o seu HSA é técnicamente unha conta individual, pode usalo para pagar os gastos médicos subvencionables do seu cónxuxe e os seus dependentes fiscais, tamén.
Nalgúns casos, pode levar unha distribución libre de impostos do seu HSA para pagar as súas primas de seguro de saúde. Non obstante, as regras son estritas e só se permite nas seguintes circunstancias:
¿Que máis teño que saber?
Deberá presentar un formulario de imposto adicional, formulario 8889 , calquera ano que vostede, o seu empregador ou outra persoa contribúa ao seu HSA. Aínda que ninguén contribuíu ao seu HSA, terá que presentar o formulario 8889 se retirou o diñeiro do seu HSA.
O banco ou corretaxe que utiliza como custodio HSA enviará dous formularios fiscais cada ano. O formulario 5498-SA mostrará as súas contribucións HSA para o ano. O formulario 1099-SA mostrará as retiradas do seu HSA durante o ano (se tiña algunha).
Deberá gardar a documentación suficiente que estaba gastando calquera retirada de HSA en gastos médicos subvencionables. Se o IRS audita o seu retorno, pode ter que producir cousas como as contas do médico, a explicación do seguro de saúde dos formularios de beneficios e os recibos para cousas como a solución de lentes de contacto e Band-Aids.
Pensando nos xogos do sistema saltando nun HDHP por uns meses, pode contribuír a un ano enteiro de diñeiro libre de impostos nun HSA, só para salir atrás do HDHP uns meses máis tarde? Non te molestes. O IRS ten un período de proba que dura desde decembro do ano que tomou a dedución a través de todo o próximo ano. Se non mantén a cobertura por un plan de saúde de alto deducible durante todo o período de probas, perderá a vantaxe fiscal e podería estar suxeito a unha sanción. Non obstante, se planea manter a cobertura de HDHP, non necesita preocuparse polo período de proba.
Entón, se estivo inscrito nun plan cualificado con HSA en decembro de 2017 e vai ter un plan cualificado para HSA ao longo de todo o 2018, ten permiso para facer as contribucións completas de 2017 e 2018 para o seu HSA. Pero se termine a súa inscrición HDHP a mediados de ano en 2018, terá que engadir o importe que contribuíu ao seu HSA durante os primeiros 11 meses de 2017 aos ingresos de 2018, ademais dun imposto adicional do 10 por cento.
Reforma da saúde republicana e HSA
Os lexisladores republicanos e Trump Administration intentaron derribar e reemplazar a ACA en 2017, aínda que iso non pasou. Polo momento, a única parte do ACA que foi derrogada é a pena de mandato individual, e que a revogación non terá efecto ata 2019 .
Pero a maioría das propostas republicanas de reemplazo da ACA requiren unha maior énfase nas HSA, incluíndo maiores límites de cotización, afastamento das directrices de elixibilidade en canto a quen pode facer contribucións e créditos fiscais para axudar ás persoas a financiar HSA. Nada cambiou por agora as regras de HSA, pero estas son propostas que aínda se poden considerar no futuro.
Fontes:
HealthCare.gov Lea a Lei de coidados de baixo custo.
Servizo de ingresos internos. Boletín de ingresos internos 2018-10 . 5 de marzo de 2018.
Publicacións IRS 969 e 502.
26 Código de EE. UU. 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Preguntas frecuentes sobre o Centro de recursos do Departamento de Facenda do Departamento de EE. UU. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx