O 22 de decembro de 2017, o presidente Trump asinou a lei de recadación fiscal e emprego (HR1). A lexislación inclúe cambios radicales no código tributario de Estados Unidos, pero tamén suprime un tumultuoso ano de lexislación de reforma sanitaria. Podes estar se pregunta se a factura do imposto do GOP afectará o teu seguro de saúde, xa que a revogación da ACA foi unha prioridade para os lexisladores republicanos e a Administración Trump.
Pero o proxecto de lei fiscal non inclúe a maioría das disposicións que foran parte dos intentos de revogación de ACA a principios de 2017. Rexeita a pena de mandato individual a partir de 2019, pero o resto da Lei de Aseguradora Acadével está en vigor. E outras reformas sanitarias relacionadas coa fiscalidade que se propuxeron a principios de ano, como o cambio das regras relativas ás contas de aforro de saúde (HSA), non estaban incluídas na factura fiscal.
Rexeitamento da pena de mandato individual
A lei fiscal revoga a pena de mandato individual a partir de 2019. Polo tanto, aínda hai un castigo para as persoas que non están aseguradas en 2018 (esa sanción será avaliada cando as declaracións fiscales sexan arquivadas a principios de 2019). Isto difire dos esforzos de GOP para derrogar a pena de mandato individual a principios de 2017, xa que as contas anteriores farían que a revogación sexa retroactiva. En definitiva, o proxecto de lei tributaria mantén a pena de mandato individual para todos os anos anteriores e para 2017 e 2018.
Pero as declaracións fiscais 2019 presentadas a comezos de 2020 non incluirán unha pena por non estar asegurada.
Rexeitar a pena que acompaña o mandato individual da ACA foi unha prioridade para os republicanos do Congreso, e o mandato é certamente entre as disposicións menos populares da ACA. Pero a pesar da súa impopularidade, é unha das disposicións que permiten traballar o ACA moito máis popular.
Emisión garantida significa cuberta que se emite a todos os solicitantes, independentemente da súa historia clínica. A ACA tamén usa clasificación comunitaria modificada, o que significa que os premios dunha aseguradora dada nos mercados individuais e de pequenos grupos só varían segundo a idade, o consumo de tabaco e o código postal. Antes da ACA, os premios tamén se baseaban normalmente en cousas como o estado de saúde e sexo.
Cambiando as regras para que o historial médico xa non teña un papel na elegibilidade ou premios foi decididamente popular. Pero é fácil ver como a xente pode estar tentada a ir sen cobertura cando está sa, e rexistrarse cando están enfermos se saben que non se poden rexeitar e iso sería claramente insostenible. Polo tanto, a ACA incluíu dúas disposicións para evitar isto: o mandato individual que penaliza ás persoas que optan por non ter seguro, e as fiestras de inscrición abertas e os períodos de inscrición especiais (por exemplo, non pode rexistrarse se quere).
A inscrición aberta e as ventás especiais de inserción permanecerán inalteradas, o que dificulta que as persoas agarden ata que estean enfermos por inscribirse no seguro individual de saúde do mercado (o seguro de saúde patrocinado por un empregador ten empregado períodos de inscrición abertos tamén; as persoas non poden rexistrarse para o plan de saúde dos seus empregados sempre que queiran).
Pero revogar o mandato individual terá un efecto perjudicial no mercado individual de seguro de saúde. A Oficina do Orzamento do Congreso (CBO) proxecta que ata 2027, haberá 13 millóns menos de persoas con seguro médico que o que tería sido se a pena de mandato permanecese no lugar. Das 13 millóns de persoas menos aseguradas, 5 millóns terían ter cobertura no mercado individual. E esa é unha porción significativa do mercado individual, que se estima en menos de 18 millóns de persoas a partir de 2017 (para a perspectiva, os proxectos CBO que só 2 millóns dos 13 millóns de persoas menos aseguradas serán as persoas que, doutra forma, terían cobertura baixo o patrocinio do empresario Os plans de saúde e 158 millóns de persoas teñen cobertura baixo plans patrocinados por empresarios).
As persoas que abandonarán a súa cobertura sen un mandato tenden a estar saudables, xa que a xente enferma fará todo o que sexa necesario para manter a súa cobertura. A inclinación cara a un grupo de risco máis enfermo resulta en premios máis elevados, o que á súa vez impulsa ás persoas aínda máis saudables do mercado.
En xeral, a CBO estima que as primas no mercado de seguros individuales medrarán un 10 por cento máis ao ano, por encima da cantidade que terían medrado se o mandato individual estivese en vigor.
Pero CBO tamén sinala que o mercado de seguros individual "seguirá sendo estable en case todas as áreas do país durante a próxima década". Dito doutro xeito, creen que a maioría das áreas do país aínda terán aseguradoras que ofrezan cobertura individual do mercado e un número suficiente de inscritos para manter os plans estables. Isto débese, en gran parte, ao feito de que as subvencións Premium de ACA crecen para manter o ritmo das primas. Así, aínda que a eliminación do mandato individual conduza premios máis elevados, os subsidios Premium tamén medrarán tanto como sexa necesario para manter as primas netas a un prezo accesible.
Para as persoas que reciben subsidios por premios, que inclúen unha familia de catro con ata 98.400 dólares en 2018, o aumento dos premios será compensado por aumentos proporcionales nos montos de subvencións. Pero para as persoas que non reciben subsidios premios, a cobertura no mercado individual podería chegar a ser cada vez máis inasequible nos próximos anos. É importante entender que as contribucións aos plans de retiro antes de impostos e / ou un HSA (se compra un plan de saúde cualificado con HSA ) producirán ingresos brutos máis baixos modificados (específicos de ACA, e non o mesmo que o MAGI normal) e potencialmente fáltalle subvencións subvencionables, fale con un asesor fiscal antes de asumir que non é subvencionable.
Pero, en xeral, os aumentos de premios que resultan da eliminación da sanción por mandato individual chegarán ás persoas que compran no mercado individual e non se benefician para os subsidios por premios (é dicir, aqueles que teñen un ingreso familiar superior ao 400 por cento do nivel de pobreza) na brecha de cobertura de Medicaid ou inelegíbel para os subsidios debido ao erro da familia ). E aínda que a CBO proxecta que o mercado individual permaneza estable na maioría das áreas do país, pode haber algunhas áreas onde o mercado individual simplemente caia e non hai aseguradoras que ofrecen cobertura. Isto debería tratarse caso por caso, potencialmente con lexislación federal e / ou estatal. Pero é unha eventualidade que pode ou non pasar.
O efecto sobre o seguro sanitario patrocinado polo empresario
A maioría dos estadounidenses non anciáns obteñen o seu seguro de saúde dos seus empregados, ea factura fiscal non cambia nada sobre o seguro de saúde patrocinado por un empresario. O mandato do empresario permanecerá en vigor , así como todas as diversas regras que a ACA impón nos plans de saúde patrocinados por empresarios.
As varias ACA revogación de contas que se consideraron antes no 2017 terían revogado tanto o mandato individual como o mandato do empresario, pero o proxecto de lei fiscal derroga só o mandato individual. Os grandes empresarios (50 ou máis empregados equivalentes a tempo completo) seguirán sendo obrigados a ofrecer un seguro de saúde aos seus empregados a tempo completo.
Pero eses empregados xa non serán sancionados polo IRS se non logran manter a cobertura. Así, os proxectos de CBO que para o ano 2027 terán preto de 2 millóns de persoas con cobertura patrocinada por un empresario que se fose o mandato individual. Pero, en xeral, este descenso provocará que os empregados declinen as ofertas de cobertura dos seus empregados, xa que os empresarios aínda terán que ofrecer cobertura para evitar posibles sancións baixo o mandato do empresario.
Contribucións e regras de HSA sen modificación
As contas de aforro de saúde (HSA) permiten que as persoas con plans de saúde altamente deducibles cualificados por HSA (HDHP) poidan reservar fondos pre-fiscais para financiar os seus futuros gastos sanitarios ( ou usar como conta de xubilación ). Os lexisladores republicanos centráronse nos esforzos para expandir os HSA aumentando os límites da cotización e permitindo que os fondos se empreguen para pagar premios de seguro de saúde. Máis recentemente, os lexisladores do GOP tamén procuraron reducir o aumento de penalización que a Lei de coidados de baixo custo impuxo a retirada por gastos non médicos antes dos 65 anos.
Algunhas ou todas estas disposicións foron incluídas nos diversos ACA revogación de contas que os lexisladores do GOP consideraron en 2017 . Pero ningún deles fíxoo na Lei de redución de impostos e emprego. Os lexisladores do GOP poden considerar unha lexislación adicional en 2018 para facer cambios nos HSA, pero de momento non se modifican.
Os límites de cotización para 2018 son de 3.450 dólares para persoas que teñen unha cobertura única baixo un HDHP e 6.900 dólares para aqueles con cobertura familiar. Aínda hai unha pena de 20 por cento sobre as retiradas tomadas antes dos 65 anos se o diñeiro non se usa para gastos médicos e as primas do seguro de saúde non poden ser pagadas con fondos HSA, con excepción dos premios COBRA, as primas pagadas mentres está a recibir o desemprego , e premios para pezas A, B e / ou D. de Medicare.
Deducir os gastos médicos será máis sinxelo en 2017 e 2018
Os gastos médicos son deducibles de impostos, pero só se superan o 7.5 por cento dos seus ingresos. Solía ser do 7,5 por cento, pero a ACA cambiou a 10 por cento nunha medida de aforro de ingresos. As persoas que tiñan 65 anos ou máis foron autorizadas a continuar a usar o límite de 7,5 por cento ata finais de 2016, pero o limiar do 10 por cento tiña iniciado a partir de 2017 para todos os contribuíntes.
Nun esforzo para endulzar a factura fiscal para os consumidores, a senadora Susan Collins (R, Maine) defendeu un impulso para volver ao limiar do 7,5 por cento. En última análise, o proxecto de lei fiscal incluíu este cambio, pero é temporal. Para 2017 e 2018, os contribuíntes poden de novo deducir custos médicos que superan o 7.5 por cento dos seus ingresos. Pero a partir de 2019, aplicarase o limiar do 10 por cento, e só os gastos médicos superiores a ese límite serán deducibles por impostos.
> Fontes:
> Congreso.gov. HR1 - Unha lei que prevé a reconciliación con arranxo aos títulos II e V da resolución concorrente sobre o orzamento para > fiscal > ano 2018. Firmado en lei 12/22/2017.
> Oficina do Orzamento do Congreso. Rexeitamento do mandato individual de seguro de saúde: un estimado actualizado . Novembro de 2017.
> Fundación Familiar Kaiser. Compare propostas para substituír a Lei de coidados accesibles.
> Fundación Familiar Kaiser. Cobertura do seguro de saúde da poboación total. 2016
> Mark Farrah Associates. Unha breve ollada ao mercado turbulento de seguros de saúde individual. 19 de xullo de 2017.