Os esforzos do GOP aumentarían os límites de cotización e expandirían o acceso aos fondos
Non é ningún segredo que os lexisladores republicanos desexen expandir o acceso ás contas de aforro de saúde (HSA) , aumentar a súa utilización, recuperar os montos que as persoas poden contribuír a HSA e permitir unha maior flexibilidade en canto á forma en que as persoas poden usar os fondos que acumulan no contas. Non está claro neste momento se ou cando lograrán isto, pero é unha posición que impulsaron durante anos.
O debate sobre a reforma da saúde do GOP xurdiu no Congreso ao longo de 2017. Aínda que se introduciron numerosas leis para derrogar e substituír a Lei de coidados de baixo custo, o 28 de xullo de 2017 culminou no rexeitamento do Senado de todas as contas que estaban considerando, prácticamente todas deles tomaron un enfoque semellante ao cambio de HSA.
Coa desaparición, polo momento, dos esforzos lexislativos para derrogar e reemplazar a ACA, as propostas do GOP para a reforma de HSA pódense poñer nun back-burn por un tempo. Pero é posible que a reforma de HSA puidese formar parte dun eventual compromiso bipartidista sobre a reforma da asistencia sanitaria, e tamén é posible que a reforma de HSA se poida adoptar como lexislación autónoma nalgún momento, independentemente dos grandes cambios que ambos os partidos políticos desexen facer ao sistema de saúde estadounidense.
Os HSA sufriron pequenos cambios co ACA
As contas de aforro de saúde foron creadas pola Lei de medicamentos con receita médica, mellora e modernización de 2003, e estiveron dispoñibles para os consumidores a partir de 2004.
A ACA realizou modificacións modificables nos HSA:
- Os HSA teñen unha sanción se retira fondos para uso non médico antes de que teña 65 anos. Esa sanción era un 10 por cento, pero o ACA aumentouno ata o 20 por cento (isto é ademais dos impostos que se valoran se o diñeiro é usado para fins non médicos). A pena está destinada a garantir que o diñeiro en HSAs utilízase como se pretendía: para fins médicos (logo dos 65 anos, un HSA pode funcionar como unha conta de xubilación individual tradicional, con impostos, pero non se valora a pena se o diñeiro é retirado para cubrir gastos non médicos).
- Todos os medicamentos -excepto a insulina- deben ter unha receita médica para poder comprarse con fondos HSA (é dicir, usar o diñeiro sen impostos no seu HSA para compralo). No pasado, os medicamentos sen receita poderían ser adquiridos con fondos de HSA, pero o ACA cambiou isto.
A reforma republicana HSA ampliaría os límites de acceso e contribución
A maioría das contas que os republicanos do Congreso introduciron para revogar e substituír a ACA inclúen disposicións que cambiarían algunhas das regras que se aplican aos HSA. Este é un inquilino central da reforma sanitaria de GOP, ata o punto de que a reforma de HSA aínda se incorporou á lei de 8 páxinas de revogación "skinny" (a Lei de liberdade de atención sanitaria) que os republicanos do Senado introduciron a finais de xullo de 2017 (esa medida non pasou , xa que tres republicanos opuxérono).
Aínda que as propostas de reforma variaron un pouco, hai catro compoñentes centrais da reforma HSA que os legisladores do GOP desexan implementar:
- Inverte o aumento de penalización da ACA e volva a unha pena de 10 por cento para subtraer menos de 65 por gastos non médicos.
- Inverte a disposición da ACA que impide que os medicamentos sen receita sexan comprados con fondos de HSA.
- Aumentar os límites de cotización de HSA e permitir que os cónxuxes de 55 anos ou máis que realicen contribucións de recuperación ao mesmo HSA, en vez de ter que ter HSA separados, como é o caso.
- Permitir que os fondos de HSA sexan utilizados para pagar premios de seguro de saúde. Actualmente só pode pagar premios con fondos de HSA se se trata de COBRA , seguro de coidados de longa duración, primas de Medicare Parte B (e parte A se non o obtén de forma gratuíta) e as primas de seguro de saúde que se incorren mentres está a recibir compensación por desemprego. As propostas de reforma do GOP permitirían á xente moita máis latitude utilizar os fondos de HSA para pagar premios de seguro de saúde.
A maior parte diso é bastante explicativa, pero fixemos unha ollada máis atenta aos límites de cotización. O diñeiro que unha persoa deposita nun HSA é libre de impostos (xa sexa deducidos antes de que os impostos sexan calculados se a contribución é a nómina deducida ou deducida na declaración do filer).
Como é o caso de outras contas con vantaxes fiscais, hai un límite sobre o que pode contribuír a un HSA. En 2017 , é de 3.400 dólares se ten unha cobertura autónoma baixo un plan de saúde altamente deducible cualificado con HSA (HDHP) e $ 6,750 se ten cobertura familiar baixo un HDHP cualificado por HSA (ten en conta que só pode contribuír co diñeiro a un HSA se actualmente ten cobertura baixo un HDHP habilitado por HSA).
O IRS tamén limita os custos directos dos plans de seguro de saúde que son considerados HDHP cualificados por HSA. A maioría das propostas do GOP para reformar as HSA chaman a aumentar o límite de cotización de HSA para igualar o máximo do seu peto baixo un HDHP cualificado con HSA (é dicir, para que a cantidade que poida poñer na conta fiscal favorecida para cubrir os posibles médicos os custos serían os mesmos que o importe máximo que tería que abonar nos seus gastos de bolsillo no seu plan de seguro de saúde).
Como referencia, o máximo de peto baixo un HDHP cualificado con HSA en 2017 é de 6.550 dólares para un único individuo e 13.100 dólares para unha familia (ten en conta que isto é inferior aos máximos de cargo que se aplican a outros tipos de cobertura ). Polo tanto, se as reformas propostas se implementasen, a xente podería contribuír case o dobre ás súas HSAs en comparación coas regras actuais, o que lle proporciona unha bonita pausa fiscal para as persoas que poden permitirse poñer cartos na conta. Tamén axuda a garantir que as persoas estean máis preparadas para afrontar as consecuencias financeiras dunha enfermidade ou lesión graves se teñen diñeiro nun HSA. Pero, por suposto, iso é todo dependente da persoa que teña diñeiro suficiente para contribuír en primeiro lugar.
Esta proposta non está exenta de críticas. Os límites de cotización máis altos para os HSA non axudan aos fogares de baixos ingresos, xa que xeralmente non poden contribuír nin sequera os montantes permitidos. E para os fogares con ingresos altos, os límites de cotización máis elevados fan que os HSA sexan máis de un aloxamento fiscal, o que permite que as persoas poidan deixar de lado un diñeiro aínda antes de impostos que pode crecer sen impostos e, eventualmente, ser usado como unha conta de retiro suplementario.
Aínda que prácticamente todas as propostas de reforma do GOP para os HSA fixaron os límites de cotización propostos aos máximos de bolsillo de HDHP, cómpre sinalar que o senador Rand Paul (R, KY) introduciu a lexislación a principios de 2017 que simplemente eliminaría o límite de cotización HSA , permitindo que as persoas aporten cantidades ilimitadas a un HSA. Esta proposta non chegou a ningún lado, pero claramente sería un refuxio fiscal para os ricos.
Will HSA Reform Stall co esforzo de rexeitamento ACA?
A reforma de HSA foi unha das principais disposicións dos esforzos de reforma dos coidados de saúde republicanos durante anos, e está claro que os líderes republicanos queren ver máis persoas usando HSAs, maiores límites de cotización e máis flexibilidade en canto á forma en que se utilizan os fondos.
Os lexisladores do GOP fixeron un forte impulso para a revocación da ACA no primeiro semestre de 2017, pero ese esforzo estancouse a finais de xullo. Non está claro se haberá un renovado enfoque bipartidista para a reforma sanitaria, ou unha calma nestes esforzos mentres que os legisladores tratan outros problemas.
Pero a reforma de HSA é algo que podería gañar apoio bipartidista no Congreso, e tamén é algo que podería facerse por si mesmo, sen unha revisión completa das regulacións sanitarias de EE. UU.
É probable que os demócratas queiran manter a pena máis elevada da ACA sobre subastas menores de 65 anos de HSA por gastos non médicos, xa que o propósito dun HSA é garantir que os fondos estean dispoñibles se e cando xorden os gastos médicos.
Os demócratas (e a maioría dos republicanos) obviamente non van buscar unha proposta tan extrema como a idea de contribución ilimitada do senador Paul, pero un modesto aumento nos límites da contribución é algo que podería obter apoio bipartidista. Sería caro para o goberno federal, con todo, debido á perda de ingresos fiscais -como con calquera recorte dos impostos, ese é un obstáculo que debería ser abordado.
Permitir que as persoas paguen premios de seguros de saúde con diñeiro HSA tamén é unha idea que podería obter apoio bipartidário, nun esforzo para que as persoas poidan pagar premios (paga a pena notar que o saldo medio de HSA é bastante baixo ; teñen que contribuír máis a HSAs para facelos unha fonte de financiamento viable para os premios).
Unha palabra de
Independentemente de como os HSA sexan reformados, non son unha panacea para os problemas que afrontan o sistema sanitario de EE. UU. Non axudan ás persoas de baixos ingresos a obter seguros nin pagar os coidados e, aínda que os plans de saúde deductibles elevados reducen a utilización da asistencia sanitaria (reducindo así os custos), a redución da utilización dos servizos necesarios e innecesarios. A utilización reducida dos servizos necesarios (por exemplo, unha persoa que divide as pílulas para facerlles durar máis tempo para aforrar cartos, pero que non cumpre o tratamento prescrito) generalmente non é bo para os resultados de saúde a longo prazo.
Así pois, aínda que un enfoque bipartidista para a reforma sanitaria podería incluír modificacións modestas nas regras de HSA, non é probable que un enfoque totalmente centrado en HSA para a reforma da asistencia médica recoñeza os demócratas no Congreso ou os defensores do paciente.
> Fontes:
> Instituto de Investigación de Beneficios dos Empregados. Saldos, contribucións, distribucións e outras estatísticas vitais da conta de aforro de saúde 2015: estimacións da base de datos HSA de EBRI . 29 de novembro de 2016 > • Nº 42.
> Servizo de Impostos Internos, Publicación 969: Cuentas de Aforro de Saúde e Outros Plans de Saúde Advantados. 2016
> Servizo de Impostos Internos, Procedemento de Ingresos 2016-28 .
> Paul, Rand MD, S.222, a Lei de substitución de Obamacare, sección por resumo da sección.
> Senado.gov. Enmenda 667 a HR1628. A Lei de liberdade de atención sanitaria de 2017 . 27 de xullo de 2017.