Cal é a pena se non ten seguro de saúde?
Deberás pagar unha sanción por non ter seguro médico ? Canto custa a sanidade sanitaria? Cales son os custos máis baixos: pagar a sanción tributaria ou comprar un seguro de saúde?
Unha das partes máis controvertidas da Lei de Asistencia Económica é o mandato individual que require que os estadounidenses teñan seguro de saúde. Aínda que un pequeno número de estadounidenses están exentos do requisito de ter cobertura de seguro de saúde, o resto de nós afrontan unha multa, o pago de responsabilidade compartida , se non temos seguro.
O futuro da ACA, incluída a pena de responsabilidade compartida, é incerta, pero os esforzos repetidos por parte dos lexisladores republicanos en 2017 para derrogar a ACA non foron exitosos. A finais de 2017, a ACA, na súa totalidade, permanece intacta.
A primeira orde executiva do presidente Trump instruíu ás axencias nacionais para que fosen o máis axentes posible ao cumprir os impostos e penas da ACA. Como resultado, o IRS anunciou en febreiro de 2017 que non rexeitarían as declaracións de 2016 que non responderon á pregunta sobre a cobertura de seguro de saúde (liña 61 do formulario 1040). Eles reserváronse o dereito de seguir cos filers que non responden á pregunta, pero os beneficios non foron rexeitados de forma definitiva (tense en conta que é ilegal mentir ao IRS en calquera circunstancia; non pode afirmar que tiña cobertura se non 't).
Non obstante, a partir da tempada de presentación de impostos de 2018 (para o retorno de 2017), o IRS deixará de aceptar declaracións fiscais que non respondan á pregunta sobre a cobertura do seguro de saúde.
Todos os participantes terán que indicar se teñen ou non cobertura, tendo en conta, como sempre, que é ilegal mentir ao IRS.
Aquí tes que saber sobre como funciona a pena e canto é:
Cada estado ten unha bolsa de seguro de saúde para axudar ás persoas a atopar o seguro e hai subvencións Premium para axudar a moitas persoas a pagar o seguro de saúde (a subvencionabilidade alcanza ata o 400 por cento do nivel de pobreza, que é de 48.240 dólares para un individuo en 2018 e 98.400 dólares para unha familia de catro).
Pero, se está acostumado a ir sen seguro de saúde e non cualifica un subsidio, ten que estirar o custo do seguro de saúde no seu orzamento ou pagar a pena de mandato individual.
Se está a pensar en ir sen seguro de saúde coa esperanza de aforrar cartos , o custo da sanción consumirá os seus aforros. Coñecer o importe da pena pode axudarlle o orzamento.
Se estás a calcular a pena para unha familia e non unha persoa, aprende como aquí .
Cálculo da sanción do seguro de saúde
En primeiro lugar, consulte a táboa de penalización de mandato individual a continuación. Despois de ollar para a mesa, lea para saber como usalo correctamente, polo que non pagas demasiado.
| Ano 2014 | Ano 2015 | Ano 2016 | Despois de 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Penalización por ingresos | 1% de ingresos superiores ao límite de presentación | 2% dos ingresos superiores ao límite de presentación | 2.5% dos ingresos superiores ao límite de presentación | 2.5% dos ingresos superiores ao límite de presentación |
| Importe mínimo de penalización | $ 95 por adulto e $ 47,50 por fillo, ata $ 285 por familia | 325 dólares por adulto e 162,50 dólares por neno, ata 975 dólares por familia |
| Igual que o axuste de inflación 2016 + (o axuste foi de $ 0 para 2017 e 2018) |
A pena que pagará é un importe mínimo fixo ou unha porcentaxe do seu rendemento xeral.
Usando a táboa, primeiro cómpre a pena como porcentaxe dos seus ingresos. A continuación, compáreo co mínimo da sanidade sanitaria para ese ano. A túa pena de mandato individual será a maior das dúas.
O software de impostos calculará a sanción por vostede, pero se tes curiosidade por como funciona ou quere asegurarte de que é preciso, aquí tes algúns consellos:
- Non pague demasiado o goberno. Só pague a sanción por sanidade na parte da túa renda que está por riba do limiar de presentación. Resta o limiar de presentación dos teus ingresos antes de calcular a pena. (Verá exemplos deste a continuación.)
- O limiar de presentación é o importe dos ingresos que requiren que presente unha declaración. As persoas con ingresos inferiores ao limiar de depósito non teñen que presentar unha declaración de renda; aqueles con ingresos por enriba do limiar deben presentar.
- O limiar de depósito para 2017 é de $ 10,400 para solteiros e 20.800 para parellas que presentan conxuntamente. Pode obter os limiares de presentación por outros anos e outros estados de presentación da publicación 501 na páxina de formularios e publicacións do IRS.
Situacións que poden diminuír a súa pena
- Non se puido atopar seguro médico accesible? Se non pode atopar un seguro de saúde que custa menos do 8,05 por cento dos seus ingresos en 2018 , pode estar exento da pena. (Isto comezou en 8 por cento en 2014. Aumentou un pouco cada ano ata 2017, xa que o custo do seguro de saúde aumentou máis rápido que os ingresos medios aumentaron, pero diminuíu un pouco desde 2017 ata 2018.)
- Tes seguro de saúde por parte do ano?
Só paga a pena polos meses que pasaches sen seguro de saúde. Por exemplo, se fose sen seguro de saúde durante sete meses do ano, só pagaría sete décimas da sanción anual por sanidade. - Ten unha gran pena?
A cantidade de penalización está limitada ao custo medio nacional dun plan de seguro de saúde de bronce para ese ano. Este importe cambia cada ano, polo que o IRS anuncia a nova cifra anual de cada ano varios meses antes de que as persoas comecen a preparar as súas declaracións. Para os impostos de 2017 (presentados a principios de 2018), o importe é de 272 dólares por mes ou 3.264 dólares por ano para un único individuo (para unha familia de cinco ou máis, o máximo é de $ 16.320)
Exemplo A
Stan é un único arquivador de impostos de 24 anos que fixo US $ 45.000 en 2017 e non estaba seguro durante todo o ano. Aínda que o seu empregador ofrecía un seguro de saúde que custaba 280 dólares por mes, Stan sentía que non podía pagar os 280 dólares ao mes, polo que optou por non ter seguro. Usaremos o importe de umbral de arquivo de 2017 de $ 10,400 e o custo medio nacional de 2017 dun plan de saúde de nivel de bronce de $ 3,264 por ano. Aquí están os cálculos de Stan:
Paso 1
$ 45,000 - $ 10,400 = $ 34,600
A renda de Stan - limiar de depósito para filers individuais = porción dos ingresos de Stan utilizados para calcular a pena.
Paso 2
$ 34,600 X 0,025 = $ 865
A porción dos ingresos de Stan usou para calcular a pena X a porcentaxe de penalización para 2017 que é de 2,5% ou 0,025 = penalización de porcentaxe de Stan.
Paso 3
Consulte a táboa. Compare a penalización mínima para 2016 coa pena de porcentaxe de ingresos que acaba de calcular, ea pena de mandato individual de Stan será a máis grande das dúas.
Xa que $ 865 é maior que a sanción mínima por sanidade de $ 695 para o 2017, Stan terá que pagar unha pena de 865 dólares cando presenta os seus impostos a principios de 2018.
A pena de Stan era menor que o custo medio nacional dun plan de seguro de saúde de bronce, 3.264 dólares, polo que o límite non afecta a cantidade de penalización de Stan. O empregador de Stan ofrecía un seguro de saúde que custaría a Stan menos do 9,69% dos seus ingresos, o que significa que o seu empregador cumpre co mandato do empresario da ACA, xa que a cobertura custaría a Stan menos do 9,69 por cento dos seus ingresos (esta porcentaxe tamén pode axustarse anualmente; aumentou gradualmente desde 2014, pero tamén está diminuíndo lixeiramente para 2018).
- Consello: se non pode lembrar como traballar con cálculos de porcentaxe, aquí tes unha calculadora de porcentaxe.
Exemplo B
Mary ten un só de 45 anos de idade que non estaba asegurada durante oito meses en 2017. O resto de 2017, tiña seguro de saúde. Ela gañou $ 75,000. Estes son os cálculos:
Paso 1
$ 75,000 - $ 10,400 = $ 64,600
Rendemento de Mary en 2017 - limiar de depósito para filers solteiros = porción dos ingresos de Mary utilizados para calcular a pena.
Paso 2
$ 64,600 X 0,025 = $ 1,615
A parte da renda de Mary usou para calcular a pena X a porcentaxe de penalización para 2017 que é de 2,5% ou 0,025 = penalización de porcentaxe de Mary.
Paso 3
Comprobe a táboa e elixa a maior das dúas penas. A pena mínima para 2017 é de $ 695. Dado que iso é menos que a pena de porcentaxe de ingresos de Mary de 1.615 dólares, Mary valorarase a maior pena de porcentaxe de renda.
Paso 4
(8/12) X $ 1,615 = $ 1,076.67
Mary só ten que pagar as oito e duascentas partes da pena ($ 1.076,67), xa que non estaba segura durante oito meses.
Paso 5
Asegúrese de que María non paga demasiado. A pena está limitada ao custo medio nacional dun plan de saúde de nivel de bronce. A media nacional de 2017 para un plan de bronce era de 272 dólares por mes:
$ 272 X 8 meses = $ 2.176.
A pena de Mary está limitada ao custo medio nacional de oito meses de seguro de saúde de bronce. Dado que a pena de porcentaxe de ingresos de Mary durante oito meses, $ 1.076,67 é inferior ao límite de 8 mil dólares de 2.176 dólares, o límite non baixará a cantidade de sanción.
Mary terá que pagar unha pena de mandato individual de $ 1076.67 cando presentou os seus impostos na primavera de 2018.
Se Mary ou Stan calculasen cantidades de pena que eran maiores que o custo medio nacional dun plan de saúde de bronce, o seu castigo superaríase ao custo medio nacional dun plan de saúde de bronce.
Se está pagando a pena porque non estaba asegurada o ano pasado, seguramente pagaría do seu propio peto os seus gastos médicos. Nalgúns casos, os gastos de coidados de saúde que pagou poden usarse como dedución fiscal nos seus impostos de renda federais, pero o seu gasto médico debería superar o 10 por cento dos seus ingresos antes de que a dedución saque.
Fontes:
Código de Estados Unidos 2011, título 26, subtítulo D, capítulo 48, sec5000A.
IRS: Preguntas e respostas sobre a disposición individual de responsabilidade compartida.
IRS: Disposición individual de responsabilidade compartida: informes e cálculo do pagamento.
IRS: Procedemento de ingresos 2016-24 e Procedemento de ingresos 2016-43 e Procedemento de ingresos 2017-36 e Procedemento de ingresos 2017-48
Informe do Servizo de Investigación do Congreso: Mandato individual e requisitos de información relacionados baixo o PPACA