Ambas leis teñen subvencións Premium, pero diferéncianse considerablemente
De volta en xaneiro de 2017, o portavoz Paul Ryan deu unha entrevista na que sinalou que a proposta de asistencia médica republicana tería un "crédito fiscal reembolsable", un sistema que dixo que sería "mellor que os subsidios [ACA]". "
Os expertos en política sanitaria aceleraron a sinalar que a ACA xa utiliza créditos fiscais reversibles anticipados, que é exactamente o mesmo tipo de mecanismo de subsidio que os republicanos da casa incluían na súa American Health Care Act (AHCA).
A AHCA aprobou a casa o 4 de maio, aínda que se espera que o Senado presente unha versión diferente do proxecto de lei, que debería reconciliarse coa versión da casa .
Os créditos fiscais son un dos elementos da AHCA que o Senado pode cambiar. Pero botemos unha ollada á versión da AHCA que aprobou a casa e ver como os créditos fiscais se compararían cos créditos fiscais que as persoas xa subiron ao ACA.
¿Que significa "crédito fiscal anticipado reembolsable"?
Un crédito fiscal reembolsable é o que pode recibir de forma total, aínda que sexa máis que o importe que debe nos impostos (en comparación, os créditos fiscais non reembolsables poden usarse para compensar o seu imposto, pero non recibiría ningún importe adicional do crédito tributario por encima e máis aló do que deba proceder do imposto sobre a renda). Un crédito fiscal reembolsable pode compensar o que debe nos impostos e, se sobra o diñeiro, o IRS enviará o crédito fiscal restante.
Ou se xa ten un reembolso, o IRS engadirá o crédito fiscal ao seu reembolso.
Entón, por exemplo, digamos que a factura total do imposto sobre a renda de Jane é de 1.500 dólares. Digamos tamén que comprou a súa cobertura a través do intercambio, pero pagou o prezo total do seu seguro durante todo o ano, optando por reclamar a subvención prima (crédito fiscal) na súa declaración de impostos .
Se resulta que o seu crédito por premio superior é de 2.000 dólares, o IRS aplicará 1.500 dólares do crédito fiscal cara á súa factura de impostos e enviará os outros 500 dólares como cheque de reembolso.
Así é como funcionan os créditos fiscais de ACA, e tamén é como funcionarían os créditos fiscais AHCA.
Un crédito fiscal anticipado é o que pode recibir con antelación, antes de presentar a súa declaración. Se estás inscrito nun plan de seguro de saúde a través do cambio e recibes un crédito de imposto de premio no teu nome cada mes, benefíciate do feito de que os créditos fiscais Premium (ACA) son avanzables (case o 83 por cento das persoas matriculadas Os plans de intercambio en 2017 están recibindo créditos fiscais de prima avanzada ou APTC).
Esta é a única forma de que os créditos fiscais poidan ser utilizados de forma real para que a cobertura sexa máis accesible, xa que as persoas poderían pagar o prezo total da súa cobertura ao longo do ano e esperar a reclamar os seus créditos fiscais na seguinte primavera, nas súas declaracións.
Teña en conta que os créditos fiscais son diferentes das deducións fiscais. A dedución permíteche restar un importe da túa renda tributável, reducindo así o importe total do imposto que debes. Pero os créditos fiscais son subtraídos directamente do imposto total que debe.
As primas do seguro de saúde pódense deducir nalgunhas circunstancias , pero desde a perspectiva de facer máis seguro o seguro de saúde, un crédito fiscal de 2.000 dólares é moito máis valioso que unha dedución fiscal de 2.000 dólares.
¿Como se diferenciarán os créditos fiscais AHCA dos créditos fiscais de ACA?
Vexamos primeiro como funcionan os créditos fiscais Premium ACA:
Os créditos fiscais Premium de ACA están dispoñibles para persoas con rendementos do fogar entre o 100 por cento eo 400 por cento do nivel de pobreza (o limiar inferior é o 139 por cento da pobreza nos 31 estados e DC onde Medicaid foi expandido ).
A premisa dos créditos fiscais Premium de ACA é igualar premios para as persoas que gañan a mesma renda, independentemente da idade ou a cantidade de custos de seguro de saúde na súa área.
E baixo a ACA, a historia clínica non se ten en conta ao determinar os premios dun enrolleiro, polo que xa non é un factor diferenciador (antes, en 2014).
Polo tanto, baixo a ACA, os créditos fiscais de premios son xeralmente maiores para as persoas maiores (cuxos premios previos á subvención son máis elevados) e para persoas que viven en áreas onde o seguro é máis caro.
Por exemplo, os premios de prezo total (é dicir, antes de aplicar créditos fiscais) en Alasca son máis de tres veces máis altos que en Utah. Así, o crédito por imposto de curmá medio en Alasca é de 848 dólares por mes, mentres que o crédito por imposto medio premium en Utah é de $ 200 por mes. Isto débese a que todo o punto dos subsidios da ACA é igualar premios posteriores á subvención en todo o país, garantindo que as persoas que gañen a mesma cantidade paguen a mesma cantidade en premios (Alaska tamén ten un maior nivel de pobreza, o que efectivamente dá aos veciños alí unha pequena axuda extra cos seus premios).
Pero os créditos fiscais ACA cortaron por completo o 400 por cento do nivel de pobreza. O acantilado resultante de subsidios levou a primas de seguro inaccesibles para familias de clase media nalgunhas partes do país. Os Estados poden dirixir isto por conta propia (Minnesota fixo a principios deste ano, Colorado considerou unha medida similar pero non pasou), pero a propia ACA non aborda a accesibilidade individual da cobertura do mercado para as familias con ingresos superiores ao 400 por cento do nivel de pobreza (para a perspectiva, ese corte é de $ 97.200 para unha familia de catro en 2017).
Agora imos ver como funcionarán os créditos fiscais AHCA:
Se a versión da casa da AHCA fora promulgada, a estrutura da ACA permanecería no seu lugar en 2018 e 2019, con algúns axustes. Non obstante, os créditos fiscais Premium estarían dispoñibles para o seu uso con plans fóra de intercambio , excluídos os plans de avó, avogados e de curto prazo (para os plans fóra de intercambio, os créditos fiscais serían reintegrables, pero non se poderían pagar; na fronte da súa cobertura, tal como fan agora para os plans fóra de intercambio e que poden reclamar o crédito fiscal nas súas declaracións.
Despois de 2019, a AHCA afástase da igualación das primas netas para persoas con igual renda e, en cambio, céntrase na subministración de créditos fiscais iguais para os inscritos que teñen a mesma idade. Ese é un cambio fundamental na dirección. No canto dun sistema onde as persoas pagan un importe que se considera accesible a partir dos seus ingresos, a xente recibiría o mesmo crédito fiscal que calquera outra persoa no mesmo grupo de idade, independentemente da renda, ata o límite de ingresos do crédito fiscal AHCA. Noutras palabras, a "equidade" das subvencións estaría determinada polo importe da subvención propiamente dita, en vez da necesidade financeira do individuo e do custo da cobertura en cada área.
O límite de ingresos dos créditos fiscais AHCA é moito maior que o límite da ACA. Os créditos fiscais AHCA estarían totalmente dispoñibles para persoas solteiras con ingresos de ata 75.000 dólares e matrimonios con ingresos de ata 150.000 dólares (os créditos comezarían a desaparecer por encima deses niveis). Para un único individuo, $ 75,000 é o 621 por cento do nivel de pobreza de 2017, polo que os créditos fiscais baixo o AHCA estenderíanse moito máis na clase media e clase media alta, especialmente tendo en conta que os créditos non se eliminarían por completo un de 60 anos de idade ata que os ingresos acadaron 115.000 dólares para un único individuo (o límite superior para a eliminación sería de $ 95.000 para un neno de 29 anos).
Pero os créditos fiscais AHCA serían, en media, menores que os créditos fiscais da ACA. Unha análise da Fundación Kaiser Family descubriu que os créditos fiscais medios serían 36 por cento máis pequenos baixo a AHCA.
Os créditos fiscais planos veríanse así en 2020 e estarían indexados para a inflación nos próximos anos:
- $ 2,000 por persoa ata 29 anos
- $ 2,500 por idade individual 30-39
- $ 3,000 por idade individual 40-49
- $ 3,500 por idade individual 50-59
- $ 4,000 por persoa de 60 anos
- As familias poderán solicitar créditos acumulados para ata cinco membros da familia máis antiga, cun límite de 14.000 dólares por ano.
Estes créditos fiscais seguirán estando dispoñibles fóra do intercambio en 2020 e máis aló, para plans que non sexan avoas, avogado ou a curto prazo (a non ser que haxa outra extensión, os plans de avó serán desaparecidos ata finais de 2018).
Quen gaña e quen perde?
Obviamente, o AHCA é beneficioso para persoas con ingresos superiores ao 400 por cento do nivel de pobreza, pero baixo o límite de ingresos de crédito fiscal de AHCA. Esas persoas non reciben ningunha subvención na ACA, e comezarían a recibir un a partir de 2020 se a versión da casa da AHCA fose aprobada.
Pero hai moitas preocupacións sobre a accesibilidade das coberturas baixo a AHCA para persoas de baixa renda, persoas maiores (cuxas primas globais serían máis elevadas no marco do ratio premium de idade de AHCA) e as persoas que viven en áreas onde o seguro de saúde é moi caro.
Para esas poboacións, os créditos fiscais de ACA suavizan os golpes. Son maiores para as persoas que de outra forma pagarían maiores premios, que inclúen persoas en áreas de alto custo e persoas maiores. E tamén son maiores para persoas con ingresos baixos, facendo que a cobertura sexa máis accesible como porcentaxe dos seus ingresos.
Esas proteccións se evaporarían baixo a AHCA. O informe da CBO sobre a AHCA (publicado o 24 de maio, case tres semanas despois da votación da casa) indica que para unha moza de 64 anos de idade que gana 26.500 $ / ano, as primas netas nacionais aumentarían de $ 1,700 baixo a ACA, ata os 16.100 dólares baixo a AHCA. Isto está en estados que non optan por renunciar ás proteccións do consumidor de ACA; en estados que o fan, o premio neto sería un pouco menor- $ 13,600, pero os beneficios tamén se reducirían e o acceso ao seguro estaría limitado para persoas con condicións preexistentes e unha brecha na cobertura.
En xeral, os gañadores do AHCA serían mozos con ingresos máis altos que os medios, especialmente se viven en áreas onde o seguro de saúde xa é bastante baixo custo.
Os perdedores serían persoas maiores, xente de baixos ingresos e persoas en áreas onde o seguro de saúde é moi caro.
> Fontes:
> Centro de servizos de Medicare e Medicaid, Políticas de cumprimento da Lei de transición ampliada a accións económicas , Febreiro de 2017.
> CMS.gov, 2017 Mercado Aberto Período de inscrición Arquivos de uso público
> Jost T. Examining the House Republican ACA Repeal and Replace Legislation. 7 de marzo de 2017.
> Fundación Familiar Kaiser, premios e créditos tributarios baixo a Lei de coidados accesibles contra a lei estadounidense de atención sanitaria: mapa interactivo. 27 de abril de 2017.
> Fundación Kaiser Family, Resumo da Lei de coidados de saúde estadounidense, maio 2017.