Si, se traballas para un pequeno empresario; Quizais no futuro Se non
A Lei de coidados de baixo custo só require que os empresarios poidan ofrecer beneficios de seguro de saúde aos empregados que traballen polo menos 30 horas por semana, se teñen 50 ou máis empregados . Pero o 96 por cento dos empresarios en Estados Unidos teñen menos de 50 empregados e, polo tanto, non están obrigados a ofrecer beneficios para a saúde dos seus traballadores.
Moitos deles fan, por suposto. Segundo unha enquisa realizada polo Centro de Estudos de Saúde Transamerica en agosto de 2015, o 61 por cento das empresas con menos de 50 empregados ofrécense beneficios de seguro médico (aínda que isto pode ser un estimado elevado), unha análise de Federación Nacional de Análise de Negocios Independentes indicou que só 29 por cento das empresas con menos de 50 empregados estaban ofrecendo cobertura en 2015).
Os plans para o seguro de saúde para pequenos grupos están dispoñibles en todos os estados e os empresarios con menos de 25 empregados poden optar a un crédito por impostos médicos para pequenas empresas, dependendo da renda media dos seus traballadores e da cantidade das primas pagadas polo empresario.
Pero que pasa coas persoas que traballan para todas as pequenas empresas que non ofrecen beneficios para o seguro de saúde? Deben utilizar o mercado de seguros de saúde individual, onde poden adquirir cobertura a través do intercambio de seguro de saúde , ou fóra do intercambio (os subsidios non están dispoñibles fóra do intercambio).
Reembolso do empresario permitido a partir de 2017
Para os plans adquiridos no mercado individual (sobre ou fóra de intercambio), o enrolado -o contrario dun empresario- é o responsable de pagar os premios, aínda que as subvencións (que son en realidade créditos fiscais ) están dispoñibles no intercambio de persoas que se cualifican baseadas sobre os seus ingresos.
Pero a regulación precoz de implementación da ACA prohibía aos empresarios reembolsar os empregados para o seguro individual de saúde no mercado.
Isto cambiou a partir do 2017, baixo a Lei do Cura do século 21 (máis detalles a continuación), pero imos ver como as regras foron interpretadas antes de 2017:
A propia ACA deixou este tema un pouco aberto á interpretación, pero o IRS posteriormente abordou a cuestión directamente e a pena por incumprimento foi abrupta: un imposto especial de consumo de 100 dólares por día, por empregado aplicable.
Isto pode ser tan alto como $ 36,500 por ano en multas por cada empregado para quen o empresario reembolse a primas de seguros de saúde individuais. Os regulamentos estiveron programados para entrar en vigor en xaneiro de 2014, pero púxose en marcha un programa de axuda transitoria que atrasou a sanción ata xullo de 2015.
Esencialmente, o xeito no que o IRS interpretou o estatuto de ACA, o reembolso dos empregados das primas dos mercados individuais foi considerado un "plan de pagamento do empresario". Estes plans están suxeitos a reformas do mercado de seguros de saúde grupal, incluída a prohibición dos límites de vida e os beneficios anuais , así como o requisito de que se cubra a custo do coidado preventivo .
E, o IRS precisamente aclarou que os plans de pagamento do empresario non se poden combinar cos plans individuais de seguro de saúde do mercado para cumprir os requisitos de reforma do mercado. Isto era verdade, independentemente do feito de que as reformas do mercado de ACA se aplican aos plans de mercado individuais e todos os novos plans de mercado individuais se venden sen vida ou con límites de beneficios anuais e cos mesmos beneficios de coidados preventivos que os pequenos.
Non houbo nada impedindo que os empresarios deanlle aos seus empregados un aumento ou bonificación impositiva en lugar de proporcionar beneficios de seguro de saúde.
Non obstante, os beneficios fiscais favorecidos das primas do seguro de saúde grupal e os réximes de reembolso de saúde non estaban dispoñibles para reembolsar aos traballadores por premios de seguro individual.
Primeiro intento de permitir o reembolso non pasou: HR 5447, a Lei de alivio sanitario de pequenas empresas
A HR 5447, lexislación bipartidista coñecida como a Small Business Health Relief Care Act de 2016, faría legal que os empresarios reembolse até $ 5,130 anualmente en primas de seguro individual de saúde do mercado para un empregado e ata $ 10,260 se a política abrangue o emprego familia (estes importes serían indexados pola inflación).
HR 5447 aprobou a Cámara de Deputados en xuño de 2016 e contou co apoio da Cámara de Comercio dos EE. UU. E numerosas organizacións de avogados de pequenas empresas. Pero estancouse no Senado.
A Oficina do Orzamento do Congreso determinou que o HR 5447 "non tería ningún efecto sobre os déficits orzamentarios federales durante o período 2016-2026". O diñeiro reembolsado aos empregados por premios de seguro de saúde sería antes de impostos, o que provocará menores ingresos por impostos de renda federais. Pero o goberno federal non tería que brindar subvencións de alta para intercambiar inscritos cuxos empresarios optaron por reembolsar os seus premios.
A lei do 21 de setembro de curas pasa en 2016, permite o reembolso a partir de 2017
En decembro de 2016, HR34, a Lei do Cura do século XXI, asinouse en lei polo presidente Obama. A lexislación é de gran alcance, pero un dos cambios que fixo foi permitir que as empresas con menos de 50 empregados establezan accións de reembolso de pensións pequenas cualificadas (QSEHRA).
Se un pequeno negocio non ofrece un plan de seguro de saúde grupal, un QSEHRA permitirá que a empresa reembolse aos empregados, sen impostos, para un ou todos os custos de compra de seguros de saúde individual no mercado ou fóra de bolsa (se o plan Se se compra a cambio, o empregado aínda podería optar a un subsidio superior no intercambio, pero o valor da QSEHRA é considerado cando se determina a accesibilidade da cobertura e o importe da subvención da ACA é reducida pola cantidade que o empregado recibe do empresario a través do QSEHRA).
Usando un QSEHRA, o importe máximo que un empresario pode reembolsar é de $ 4.950 para a cobertura dunha única persoa e 10.000 para a cobertura familiar (que é para 2017; o valor está indexado nos próximos anos). O reembolso máximo tamén é prorrateado por mes, polo que un empregado contratado a metade do ano só sería elixible para un importe prorrateado do reembolso anual máximo.
Quen é axudado polas novas regras de reembolso?
Para os empregados que traballan para pequenas empresas que non ofrecen seguro de saúde, a dispoñibilidade de subvencións premios nos cambios depende da renda, xunto co tamaño da familia eo custo da cobertura na área do solicitante. En xeral, os subsidios están dispoñibles na maioría dos casos se a renda familiar do solicitante non supera o 400 por cento do nivel de pobreza.
Se actualmente está recibindo un subsidio superior (crédito de imposto de alta) no intercambio e o seu empregador comeza a reembolsar os premios baixo un QSEHRA, a subvención de cambio reduciríase polo importe do reembolso do empresario.
Pero se non é elegível para un subsidio superior no intercambio (ou se o está, pero optou por mercar a súa cobertura fóra do intercambio, onde os subsidios non están dispoñibles), un QSEHRA podería beneficiarlle directamente se o empresario decide aproveitar esa opción.
Os pequenos empresarios non están obrigados a reembolsar os premios, así como non están obrigados a ofrecer un seguro de saúde grupal baixo a ACA. Pero un QSEHRA permítelles a flexibilidade para reembolsar os empregados por premios de seguro de saúde como parte do seu paquete de beneficios a empregados.
As primas que se reembolsan están no mercado individual, que tivo nos últimos anos poucos premios moito máis volátiles que o mercado de pequenos grupos. Algúns defensores da QSEHRA sinalan que poden alentar a máis persoas a matricularse na cobertura individual / familiar, traendo unha maior estabilidade no mercado individual.
Os grandes empresarios poden reembolsar os premios do mercado individual?
A normativa vixente non permite que os grandes empresarios reintegren as primas do mercado individual dos empregados. Os empresarios con 50 ou máis empregados a tempo completo están obrigados a ofrecer un seguro de saúde grupal (comprado por unha compañía de seguros ou autoasegurado) para evitar a sanción do mandato do empresario de ACA e afrontan penas aínda máis estancas, como se describe anteriormente, se reembolsar aos empregados por premios individuais de mercado.
Pero en outubro de 2017, o presidente Trump asinou unha orde executiva que eventualmente podería dar lugar a regras relaxadas sobre este tema. A orde executiva non cambia ningunha regra por si mesma, xa que simplemente dirixe varias axencias federais para "considerar a proposta de normativa" que cumprirá varios obxectivos.
Un destes obxectivos é ampliar o uso dos arranxos de reembolso de saúde (HRAs) e proporcionarlle máis flexibilidade no seu uso, incluíndo "permitir que os HRAs sexan utilizados en conxunto coa cobertura non extensa".
Así, os Departamentos de Traballo, Tesouraría e Servizos Sanitarios e Humanos poderían elaborar novas normativas que permitan o uso de HRA por parte de empresarios maiores (posiblemente todos os empresarios ou posiblemente ata un determinado número de empregados). Os regulamentos propostos deberían pasar polo proceso normal de elaboración de normas que inclúa un período de comentarios e comentarios públicos. Pero se finalizase, cambiarían as regras sobre o uso dos HRAs para reembolsar os premios individuais do mercado.
Todo isto aínda está no aire, xa que aínda non sabemos cal será a normativa que se supoñerá. De importancia significativa é a cuestión de se os empresarios cumpren a esixencia do mandato do empresario mediante o reembolso de toda ou unha porción do premio individual do mercado dun empregado e tamén se a cobertura reembolsada debería cumprir os requisitos mínimos en función do nivel de beneficios que proporciona.
Pero aínda que os detalles aínda non están claros, parece que as regras sobre os empresarios que reembolan os premios individuais de seguro de saúde do mercado probablemente se relaxarán baixo a administración Trump.
Fontes:
Congress.gov, HR34 - Lei do Cura do Século XXI. Publicado o 12/13/2016
Oficina do Orzamento do Congreso, HR5447 Lei de Alivio da Atención ao Cliente de Pequenas Empresas de 2016.
Servizo de Impostos Internos, Arreglos de Atención Sanitaria Empresarial.
Servizo de Impostos Internos, Crédito Tributario de Pequenas Empresas de Sanidade e SHOP Marketplace.
Centro Transamerica de Estudos de Saúde, Enquisa: Empresas Navegan polo Mandato de Cobertura de Saúde , decembro de 2015.
Casa Branca, Secretaría de Prensa. Orde Executiva Presidencial que promove a elección e competencia do coidado da saúde en todo Estados Unidos. 12 de outubro de 2017.