A subvencionabilidad á prima da ACA está baseada en ingresos, non activos
Os créditos fiscais Premium (aka subsidios por premios) son un compoñente importante da parte "accesible" da Acción de Aseguradora (ACA). Sen eles, a cobertura no mercado individual sería incompatible para moita xente.
Para poñer isto en perspectiva, teña en conta que a prima media de pre-subsidio dos plans adquiridos nos dous primeiros meses do período de inscrición aberta de 2016 a través de Healthcare.gov é de 408 dólares por persoa ao mes.
Pero o premio medio de subvencións é de só 113 dólares por persoa ao mes. E o 85 por cento das persoas que se inscribiron nos plans a través de Healthcare.gov están recibindo subvencións, así como o 78 por cento das persoas que se inscribiron a través de intercambios estatais en estados que non usan Healthcare.gov.
Claramente, as subvencións fan que a cobertura do seguro médico sexa moito máis realista que o que sería doutro xeito. Pero hai unha falsa percepción de que os subsidios Premium de Obamacare son unha forma de benestar e / ou que só benefician aos fogares de baixos ingresos.
Por que os subsidios Premium non son benestar
As subvencións son créditos fiscais, aínda que teñan un crédito fiscal que pode levar adiantado, pagado directamente á súa compañía de seguros de saúde, en lugar de ter que agardar a reclamar na súa declaración como outros créditos fiscais. E funcionan do mesmo xeito que outros créditos fiscais que limitan a subvencionabilidad en función da renda, por exemplo, o crédito do aforro eo crédito fiscal para a infancia.
Outras situacións de vantaxe fiscal - como as deducións tradicionais do IRA se están cubertas por un plan de xubilación no traballo, as contribucións de Roth IRA e a dedución por intereses dos préstamos do estudante - tamén están dispoñibles só se a súa renda está por baixo dun certo limiar.
As subvencións Premium non teñen un tes activo , pero ningún dos exemplares mencionados anteriormente de créditos fiscais de ingresos limitados e contribucións fiscais.
Isto significa que a súa elegibilidade para o crédito fiscal non depende do que xa ten en activos; só depende de canto gane durante o ano.
Isto contrasta con programas como SNAP (Programa de Asistencia Nutricional Suplementaria), que ten límites de elixibilidade baseados tanto en ingresos como en activos / recursos.
As subvencións Premium baixo a ACA están dispoñibles para familias con ingresos ata o 400 por cento do nivel de pobreza. Para unha familia de catro, isto é de $ 97,000 en 2016 (para a cobertura de 2016, úsanse as pautas para o nivel de pobreza 2015). Certamente non hai ingresos baixos por ningún tramo da imaxinación; A elegibilidade para subvencións premium esténdese ben na clase media.
Pero sobre as persoas con activos substanciais?
Un dos problemas que ás veces se suscita con respecto ás subvencións de premios ten que ver coa subvencionabilidad dos fogares con alto valor neto que teñen un activo significativo pero un ingreso anual modesto. Os primeiros xubilados son un exemplo; poden ter aforrado durante décadas para acumular un patrimonio neto significativo e agora están xubilados antes de que cumpran 65 anos cando Medicare estea dispoñible e que vivise os ingresos xerados polos seus investimentos. Como resultado, os seus ingresos poderían estar ben dentro do alcance subvencionable, a pesar de ter seis ou sete carteiras de investimento.
É ético que estas persoas utilicen as subvencións Premium de ACA? O tema aparece regularmente nunha variedade de foros de internet e, invariablemente, hai persoas que afirman que os subsidios por premios só deben ser utilizados por persoas que "precisan" deles ou só por persoas "pobres".
Pero ningunha destas afirmacións ten ningunha explicación lóxica. Os subsidios Premium son un crédito fiscal. Os créditos fiscais non se basan na "necesidade", están baseados en números. Se califica en función das regras do IRS, cualificarás: non hai nada subjetivo sobre créditos fiscais.
E como se mencionou anteriormente, os subsidios Premium están dispoñibles para os fogares da clase media; non foron deseñados exclusivamente para inscritos "pobres".
Se os lexisladores que escribiron a ACA tiñan a intención de que as subvencións Premium teñan probas de activos (é dicir, como o SNAP ou a opción de Medicaid para persoas maiores que precisan atención domiciliaria), as incluirían e aínda poderían decidir facelo nalgún momento no futuro.
Pero a adición de probas de activos tería feito un sistema complicado aínda máis e tería bloqueado o obxectivo dos lexisladores, o que consistía en acumular tantas persoas aos grupos de risco de seguro de saúde para reducir a taxa non segura e estender o risco para a saúde a través dunha piscina tan ampla como sexa posible.
Como resultado, temos subsidios de premios que funcionan de forma moi similar a outros créditos fiscais de ingresos limitados que se aplican a gran parte da clase media. A elegibilidade para os créditos fiscais non ten nada que ver cos activos e con todo o que ten que ver cos ingresos. Por suposto, non é ético e ilegal retirar a súa renda para cualificar os créditos fiscais. Non obstante, sempre que estea informando exactamente os seus ingresos ao IRS, non hai nada de ética acerca de levar créditos fiscais cando o reúna.
Curiosamente, é raro escoitar ás persoas que afirman que non é ético, por exemplo, reclamar o crédito fiscal de fillo ou o crédito do aforro cando o xestor de impostos en cuestión ten activos substanciais. Non obstante, para todos os efectos prácticos, non hai diferenza entre estes créditos fiscais e os créditos fiscais por premios, agás o feito de que o crédito por imposto de prima pode ser realizado con antelación ao longo do ano e, a continuación, reconciliarase na súa declaración .
Non é habitual que alguén poida cuestionar se os fogares de alto valor neto deberían ser elixibles para o seguro de saúde patrocinado por un empresario (a maioría son), a pesar de que estes plans están moi favorecidos polos impostos. Segundo un informe da CBO de 2016, o goberno está deseñado para gastar 3.6 billóns de dólares subvencionando o seguro patrocinado por empresarios entre 2017 e 2026 (debido á exclusión de premios do imposto sobre a renda e as follas de pagamento), pero só un cuarto da cantidade de subsidios por premios para o mercado individual.
Con toda probabilidade, a polarización política en torno á ACA é a razón pola que as percepcións erróneas sobre as subvencións de premios son unha forma de benestar, cando en realidade son só un crédito fiscal limitado á renda, do mesmo xeito que outras que xa existían moito antes da ACA.
Se vostede é elixible para un crédito fiscal, léveo
En resumo, non se preocupe que non sexa ético reclamar o seu subsidio superior porque ten un ovo de niño importante. É un crédito fiscal, como calquera outro crédito fiscal. Os contadores tenden a anunciar que obterán todos os créditos fiscais e deducións posibles, e os contribuíntes tenden a apreciar os descansos que reciben na súa declaración.
Tanto se está a deducir cousas como os intereses de hipoteca, as cotas de HSA, o interese do préstamo dos estudantes ou as contribucións do IRA ou a reivindicación de créditos fiscais como o crédito do aforro ou o crédito fiscal superior, a maioría dos contribuíntes están moi satisfeitos por finalizar cunha factura fiscal menor. E ao final do día, iso é todo o crédito tributario superior.
Pode esperar a reclamar o subsidio na súa declaración de impostos
Para algunhas persoas con activos significativos, pode sentirse máis cómodo e familiar para pagar o prezo total do seguro de saúde ao longo do ano (supoñendo que pode darse o luxo de facelo) e despois solicitar o crédito fiscal superior na súa declaración mediante o Modelo 8962 .
Sempre que compre a súa cobertura a través do intercambio (os plans fóra de intercambio non son aptos para os créditos fiscais Premium), son elixibles para o crédito fiscal en función da súa renda e do custo do plan de referencia na súa área en relación aos seus ingresos, e cumprir os outros requisitos de elegibilidade para o crédito por imposto de prima , pode reclamar o seu crédito fiscal de antemán (ou sexa, pagado directamente ao seu operador de seguro de saúde por mes) ou na súa declaración de impostos tal e como fose calquera outro crédito fiscal.
Pero de calquera xeito, seguro que non hai nada antiético sobre reclamar o crédito fiscal superior se a túa renda fai que che subscribas. Os seus activos non forman parte da ecuación.