A Lei de coidados de baixo custo asinouse en lei en 2010, ea maioría das súas disposicións foran implementadas a principios de 2016. Pero un aspecto da lei chamado "imposto de Cadillac" non terá efecto ata o 2020. O imposto de Cadillac foi orixinalmente Suponse que se implementará en 2018, pero en decembro de 2015, os lexisladores aprobaron un proxecto de lei de gastos de ómnibus que incluía unha demora de dous anos no imposto de Cadillac.
Cando finalmente se implementa, o imposto de Cadillac impoñerá un imposto especial de impostos especiais de 40 por cento sobre a parcela das primas do seguro de saúde patrocinadas por empresarios superior a un determinado nivel de dólar (a receita do imposto sería utilizada para cubrir outras disposicións da ACA, como os subsidios por premios os intercambios ). O limiar inicial sobre o que se aplicaría o imposto especial de consumo foi de 10.200 dólares en primas anuais totais para un individuo en 2018 dólares e 27.500 en premios anuais para a cobertura familiar. Isto inclúe tanto o premio que paga o empregado, como a contribución do empresario ao premio.
Polo tanto, se o premio anual do seu plan de seguro médico superaba eses importes, o seu empregador tería que pagar un imposto especial de consumo do 40 por cento sobre a parte do premio superior a eses niveis. Claramente, isto incentiva aos empresarios a tomar medidas para manter as primas totais por debaixo do nivel no que se aplica o imposto de Cadillac.
Cal é a vantaxe do imposto de Cadillac?
A idea detrás do imposto de Cadillac era facer plans de saúde de gama alta menos atractivos para os empresarios e, polo tanto, menos común. A preocupación era que cando a xente teña plans de saúde que teñan moi poucos gastos compartidos e moitas "campás e asubíos", é posible que teñan máis posibilidades de sobreutilizar a asistencia sanitaria xa que o plan de seguro -máis que o paciente- está a pagar por case ou case todo o custo.
E o seguro de saúde patrocinado por empresarios foi excluído da renda imposta . Así, cando miramos a compensación total dos empregados, incluídos os salarios, ademais do seguro de saúde e outros beneficios, hai un impulso para que os empresarios poidan proporcionar unha parte maior da compensación en forma de beneficios de seguro de saúde, en lugar de salarios. Combinado co crecente custo da asistencia sanitaria, ese incentivo e as preocupacións sobre a sobreutilización levaron á inclusión do imposto de Cadillac na ACA.
Que hai da inflación?
Dado que o imposto de Cadillac está agora programado para comezar no 2020 en vez de 2018, o límite superior por enriba do que aplicarase o imposto será de $ 10.800 para cobertura única e 29.100 dólares para cobertura familiar, debido á indexación inflacionaria que se aplica ao imposto de Cadillac .
Así, en 2020, se un plan de saúde tiña un premio anual de 11.500 dólares para un único empregado, a porción do premio superior a 10.800 dólares (noutras palabras, $ 700) estaría suxeita ao imposto de Cadillac. E mentres ese imposto sería avaliado no empresario, os economistas xeralmente acordan que estes custos pasen aos inscritos no plan de saúde (por exemplo, mediante premios superiores).
A partir de 2021, o límite superior -que supera o imposto de Cadillac- aumentaría na mesma porcentaxe do crecemento do Índice de Prezos ao Consumidor (IPC) cada ano.
O problema? O gasto en asistencia sanitaria está a aumentar máis rápido que o IPC durante moito tempo. E aínda que é posible que isto poida cambiar nos próximos anos, a distinta posibilidade de que isto non significa que o imposto de Cadillac podería eventualmente converterse nun "imposto de Chevy", xa que os premios medios aumentan máis rápido que o límite superior onde entra o imposto de Cadillac.
Aínda que hoxe en día é raro ter un plan de seguro médico con un premio anual superior a 10.800 dólares por unha soa persoa, ou 29.100 dólares para unha familia, NON podería ser raro ter un plan de saúde que atinxe eses importes (aumentados polo IPC) en 2030 ou 2035, se as primas do seguro de saúde continúan aumentando moito máis rápido que o IPC.
O resultado sería que unha cantidade cada vez maior de plans estarían suxeitos ao imposto especial de consumo cada ano, asumindo que o crecemento do premio continúa superando a inflación xeral. E, eventualmente, os impactos do run-of-the-mill (a diferenza dos plans de gama alta) só serán afectados.
Como o imposto de Cadillac afectará os beneficios dos empregados
A implementación do imposto aínda leva uns anos, pero o consenso xeral é que os empresarios quererán evitar pagar, e así funcionarán para estructurar os seus plans de saúde para que as primas anuais totais permanezan por baixo do limiar onde o imposto de Cadillac empeza aplicar.
A forma máis obvia de facelo é incrementar o reparto de custos no plan, a través de deducións máis elevadas, copagos e máximos de cargo (dentro das restricións máximas de peche exixidas polo ACA ). Por suposto, isto abordaría o problema que o imposto de Cadillac estaba deseñado para solucionar, xa que toda a idea era afastarse dos plans que abarcan todos ou case todos os custos de asistencia sanitaria dun enrolle, nun esforzo por asegurar que as persoas non estean sobreutilizar o coidado da saúde.
E, aínda que este sería un resultado probable, o problema é que cando os gastos de bolsillo aumentan, as persoas tenden a reducirse non só na asistencia sanitaria innecesaria senón tamén na atención médica necesaria . A longo prazo, isto pode producir condicións crónicas que non están ben controladas e os custos de coidados de saúde que son máis altos do que terían sido se o coidado non se evitou debido aos custos.
Hai tamén a preocupación de que algúns empresarios poidan ter un plan de saúde que non sexa particularmente "Cadillac" na natureza (é dicir, os seus beneficios non son dramáticamente mellor que o promedio), pero que ten primas máis altas que a media debido ao historial de reclamacións ou a industria do empresario.
A prohibición da ACA de utilizar historial de reclamacións ou categorías industriais para establecer primas aplícase só nos mercados individuais e en grupos reducidos; no mercado de grandes grupos, a historia e a industria de reclamacións aínda poden desempeñar un papel nos premios. Así, mentres o imposto de Cadillac ten como obxectivo reducir a cantidade de plans que ofrecen unha cobertura verdadeiramente alta, o uso dunha métrica que xulgue o plan con base en premios por si só podería ser deficiente, xa que algúns plans de alta calidade poderían ter premios elevados por razóns ademais do seu deseño de beneficio.
Tamén hai dúbidas de que en estados como Wyoming e Alaska, onde os coidados de saúde e, polo tanto, as primas do seguro de saúde, son máis caros que os medios, máis plans caerían na cadea impositiva de Cadillac, a pesar de proporcionar beneficios relativamente medios.
Será rexeitado o imposto de Cadillac?
Entre agora e 2020, é posible que o imposto de Cadillac poida ser derrogado. O imposto xeralmente ten apoio de economistas (incluído o Consello de Asesores Económicos do Presidente). Pero os empresarios, os sindicatos, os consumidores e os políticos -de ambos os dous lados do corredor- opóñense a el.
A plataforma de 2016 do Partido Demócrata solicita a revogación do imposto de Cadillac, eo GOP exhortou a revogación do imposto xunto coa totalidade ou a maior parte do resto do ACA. Dada a oposición bipartidista ao imposto, existe a posibilidade de que non sobreviva o tempo suficiente para implementarse en 2020.
> Fontes:
> Congreso.gov. HR2029, Lei de créditos consolidados, 2016. Emitido o 18/12/2015.
> Oficina do Orzamento do Congreso, O Outlook do Orzamento a longo prazo de 2016, xullo de 2016.
> Gable, Jon; Pickreign, Jeremy; McDevitt, Roland; Briggs, Thomas. Os plans de saúde impositivos de Cadillac poden producir resultados de Chevy. Asuntos de saúde, xaneiro de 2010, Vol. 29, n. ° 1.
> Haviland, Amelia M .; Eisenberg, Matthew D ;; Mehrotra, Ateev; Huckfeldt, Peter J .; Sood, Neeraj. Os plans de saúde "dirixidos polo consumidor" dobran a curva de custos ao longo do tempo? O Bureau Nacional de Investigación Económica, marzo de 2015.